В соответствии с переходом формирования госбюджета на трехлетний цикл и в рамках совершенствования корпоративного бизнес- планирования, в Компании разработан стандарт «Система сценарного планирования финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Татнефть» на трехлетний период».
Стандарт определяет порядок формирования на основе стратегии развития Компании, трехлетнего прогноза финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Татнефть» в зависимости от конъюнктуры цен на нефтяном рынке.
Основные цели стандарта:
- формирование прогноза финансово-хозяйственной деятельности, инвестиционной программы и бюджета ПАО «Татнефть» на три года и обеспечения предсказуемости развития Компании на среднесрочную перспективу;
- повышение точности прогнозирования за счет разработки сценарных вариантов развития экономической ситуации;
- регламентация механизма балансировки затрат в зависимости от предполагаемых доходов и приоритетов социально-экономической политики Компании на планируемый период.
Сценарное планирование регламентирует распределение дополнительного источника средств:
- в случае благоприятного сценария, и компенсацию дефицита бюджета;
- в случае ухудшения экономической ситуации.
Выбор одного из сценариев осуществляется исходя из уровня цен реализации продукции.
Основные направления распределения или секвестирование источников определяются в соответствии с приоритетами развития Компании.
Сценарное планирование сохраняет действующие в Компании инструменты планирования — Фонд экономии затрат и Внутренний возвратный источник.
В основе системы сценарного планирования лежит формирование базового прогноза финансово-хозяйственной деятельности, разрабатываемого на принципах консервативного подхода в выборе исходных макроэкономических условий (неблагоприятных) и минимизации корпоративных затрат.
Базовые условия трехлетнего планирования ПАО «Татнефть» формируются на основе:
- макроэкономических параметров развития экономики на планируемый период, принятых Министерством экономического развития РФ и Министерством финансов РТ;
- программы стабилизации добычи нефти.
Макроэкономические параметры и условия формирования прогноза финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Татнефть»
Сценарный принцип планирования позволяет регулировать уровень затрат базового прогноза в зависимости от изменения цен на отраслевом рынке, за счет регламентированного распределения дополнительных источников в случае более благоприятного сценария и компенсации дефицита бюджета в случае неблагоприятных ситуаций.
При последующем планировании утвержденные ранее прогнозные оценки финансово-хозяйственной деятельности второго и третьего года трехлетнего периода корректируются в связи с изменением макроэкономических показателей и приоритетов развития Компании и становятся основой следующей трехлетки с ежегодным добавлением к ним прогнозной оценки следующего третьего года.
Схема трехлетнего цикла формирования прогнозов финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Татнефть»
Последовательность этапов планирования отражена в сетевом графике, который является неотъемлемой частью стандарта.
Источники дополнительных доходов к базовому прогнозу
Стандарт формирования прогноза финансово-хозяйственной деятельности на трехлетний период вступил в действие с 1 января 2008 года.