Планирование финансово-хозяйственной деятельности

В соответствии с переходом формирования госбюджета на трехлетний цикл и в рамках совершенствования корпоративного бизнес- планирования, в Компании разработан стандарт «Система сценарного планирования финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Татнефть» на трехлетний период».

Стандарт определяет порядок формирования на основе стратегии развития Компании, трехлетнего прогноза финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Татнефть» в зависимости от конъюнктуры цен на нефтяном рынке.



Основные цели стандарта:

  • формирование прогноза финансово-хозяйственной деятельности, инвестиционной программы и бюджета ПАО «Татнефть» на три года и обеспечения предсказуемости развития Компании на среднесрочную перспективу;
  • повышение точности прогнозирования за счет разработки сценарных вариантов развития экономической ситуации;
  • регламентация механизма балансировки затрат в зависимости от предполагаемых доходов и приоритетов социально-экономической политики Компании на планируемый период.

Сценарное планирование регламентирует распределение дополнительного источника средств:

  • в случае благоприятного сценария, и компенсацию дефицита бюджета;
  • в случае ухудшения экономической ситуации.

Выбор одного из сценариев осуществляется исходя из уровня цен реализации продукции.

Основные направления распределения или секвестирование источников определяются в соответствии с приоритетами развития Компании.

Сценарное планирование сохраняет действующие в Компании инструменты планирования — Фонд экономии затрат и Внутренний возвратный источник.

В основе системы сценарного планирования лежит формирование базового прогноза финансово-хозяйственной деятельности, разрабатываемого на принципах консервативного подхода в выборе исходных макроэкономических условий (неблагоприятных) и минимизации корпоративных затрат.

Базовые условия трехлетнего планирования ПАО «Татнефть» формируются на основе:

  • макроэкономических параметров развития экономики на планируемый период, принятых Министерством экономического развития РФ и Министерством финансов РТ;
  • программы стабилизации добычи нефти.

Макроэкономические параметры и условия формирования прогноза финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Татнефть»



Сценарный принцип планирования позволяет регулировать уровень затрат базового прогноза в зависимости от изменения цен на отраслевом рынке, за счет регламентированного распределения дополнительных источников в случае более благоприятного сценария и компенсации дефицита бюджета в случае неблагоприятных ситуаций.

При последующем планировании утвержденные ранее прогнозные оценки финансово-хозяйственной деятельности второго и третьего года трехлетнего периода корректируются в связи с изменением макроэкономических показателей и приоритетов развития Компании и становятся основой следующей трехлетки с ежегодным добавлением к ним прогнозной оценки следующего третьего года.

Схема трехлетнего цикла формирования прогнозов финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Татнефть»



Последовательность этапов планирования отражена в сетевом графике, который является неотъемлемой частью стандарта.

Источники дополнительных доходов к базовому прогнозу



Стандарт формирования прогноза финансово-хозяйственной деятельности на трехлетний период вступил в действие с 1 января 2008 года.